Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) przypomina, że w dniu 1 grudnia 2016 r. mija termin na zidentyfikowanie wśród klientów instytucji finansowych działających w Polsce osób będących podatnikami w USA.
Obowiązek złożenia oświadczeń FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), wynikający z umowy międzynarodowej zawartej między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki, dotyczy niektórych klientów banków, spółdzielczych kas oszczędnościowo – kredytowych, towarzystw funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich i zakładów ubezpieczeń. Klienci tych instytucji, którzy otrzymali pismo od instytucji finansowej lub w systemie bankowości elektronicznej, wzywających ich do złożenia oświadczenia FATCA. mają czas na spełnienie tego obowiązku do dnia 1 grudnia 2016 r.
Oświadczenia FATCA dotyczy osób, które zawarły umowy z instytucjami finansowymi w następujących okresach:
- do dnia 30 czerwca 2014 r. – weryfikacja statusu podatnika odbywa się na podstawie danych klienta posiadanych przez instytucje finansowe, które mogą wystąpić do klienta o przedstawienie oświadczenia lub dokumentów pozwalających potwierdzić status podatkowy klienta.
- od 1 lipca 2014 r. do 30 czerwca 2015 r. –obowiązek złożenia oświadczenia FATCA przez klienta, instytucja może zweryfikować treść złożonego oświadczenia, żądając przedstawienia odpowiednich dokumentów.
- od 1 grudnia 2015 r. – oświadczenie powinno zostać odebrane od klienta w trakcie procedury zawierania umowy.
Komisja przypomina, że w przypadku braku złożenia oświadczenia FATCA w terminie rachunki i rejestry klienta zostaną czasowo zablokowane. Oznacza to, że nie będzie możliwości dokonywania operacji, w tym wycofania środków. Odblokowanie nastąpi po dopełnieniu obowiązku. Natomiast, złożenie przez klienta fałszywego oświadczenia FATCA wiąże się z odpowiedzialnością karną.
